现金日记账和银行日记账都是由出纳人员按日逐笔登记的，对于现金日记账，每日要进行盘点，确保账实相符。银行日记账按月编制银行存款余额调节表。具体登记内容就不多说了。
注意事项：现金的收支，手续一定要全，比如公司领导借款，也一定要签字完整，按笔登记，不要不好意思，否则造成损失是要承担责任的。另外，确保每日账实相符一般就没大的问题了。